Vaste activa

Immateriële vaste activa

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2021 weer. Immateriële vaste activa zijn niet-tastbare activa die over een langere periode van economische waarde zijn.

In 2021 heeft een herrubricering plaatsgevonden van de voorbereidingskosten voor De Scheg, Gildehof, Vrijeban 2, Oude Polder en Oranjepark. Deze voorbereidskosten behoren onder de immateriele vaste activa te vallen in plaats van de materiele vaste activa.

Belangrijkste investeringen 2021 Onderzoek en ontwikkeling

Materiële vaste activa met een economisch nut

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2021 weer. Materiële vaste activa zijn de geactiveerde materiële tastbare bezittingen die de gemeente langdurig inzet voor de realisatie van beleidsdoelen en bedrijfsvoering.

Met ingang van 2016 heeft het BBV verplicht gesteld dat de waarde op de balans van de af te stoten locaties van strategisch vastgoed niet hoger mogen zijn dan de taxatiewaarden. Op basis van het meest recente taxatierapport is bij het opstellen van de jaarrekening 2020 € 0,862 mln. afgewaardeerd. In 2021 heeft en herrubricering plaatsgevonden van DGW: veld 10, deze behoort onder de gronden en terreinen te vallen.

De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen bedraagt per eind 2021 € 167 miljoen en € 24 miljoen voor de inventaris. De gebouwen zijn verzekerd tegen de herbouwwaarde. 

Belangrijkste investeringen 2021 Gronden en terreinen economisch nut

Belangrijkste investeringen 2021 Bedrijfsgebouwen economisch nut

Belangrijkste investeringen 2021  Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut

Belangrijkste investeringen 2021  Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven

Belangrijkste investeringen 2021 Vervoermiddelen

Belangrijkste investeringen 2021 Machines, apparaten en installaties economisch nut

Belangrijkste investeringen 2021 Overige materiële vaste activa economisch nut

Materiële vaste activa met een maatschappelijk nut

Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2021 weer.

In 2021 heeft een herrubricering plaatsgevonden van de voorbereidingskosten voor De Scheg, Gildehof, Vrijeban 2, Oude Polder en Oranjepark. Deze voorbereidskosten behoren onder de immateriele vaste activa te vallen in plaats van de materiele vaste activa.

Belangrijkste Investeringen 2021 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met maatschappelijk nut. De investeringen betreffen met name investeringen in de openbare ruimte.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa geeft inzage in de kapitaalverstrekkingen, de leningen en de overige financiële vaste activa. Het onderstaande overzicht geeft het verloop gedurende 2021 weer.

Kapitaalverstrekking deelnemingen

Op 31 december 2021 is de gemeente Pijnacker-Nootdorp in het bezit van de volgende nominale aandelen:

• 57.564 aandelen BNG ter waarde van afgerond € 131.000;

• 104.295 aandelen Stedin Holding N.V. ter waarde van € 185.000;

• 163.460 aandelen Dunea ter waarde van € 244.000;

• 16.619 aandelen Stedin ter waarde van € 7.988.587.

Halverwege 2021 heeft de gemeente besloten(raadsbesluit gaf ruimte tot maximaal € 8,4 miljoen) voor een totaal van € 7.988.587 cumulatief preferente aandelen aan te kopen. De jaarlijkse vergoeding bedraagt 3%.

Overige langlopende geldleningen

In het verleden hadden de medewerkers van de gemeente Pijnacker de mogelijkheid een annuïtaire hypothecaire geldlening af te sluiten. Momenteel worden geen nieuwe geldleningen meer verstrekt en daarop is in 2021 € 78.044 afgelost. De verstrekte duurzaamheidslening bedraagt per 31-12-2021 € 1,091 miljoen. De overige langlopende leningen betreffen de leningen inzake de startersleningen, duurzaamheidsleningen en leningen op cultuurgebied.

Vlottende activa

Voorraden

De voorraden bestaan uit de aanwezige materialen en grondexploitaties. Voor het berekenen van de balanswaarden van de voorraden worden op de (boek)waarden van de grondexploitaties de gevormde verliesvoorzieningen in mindering gebracht. De specificatie van deze post luidt als volgt:

Onderhanden werk

Van de actieve grondexploitaties kan van het verloop van de boekwaarden in 2021 het volgende overzicht worden weergegeven.

De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2021 is gebaseerd op de Actualisatie Grondexploitaties per 1 januari 2022 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake zoals opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De voorziening “Nadelige complexen” van ca. € 7,763 mln. betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico’s, aannames en veronderstellingen die periodiek (twee keer per jaar) worden herzien. Deze periodieke herziening kan – mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden – leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. De voorziening is in mindering gebracht op de voorraden.

Ackerswoude

Het project Ackerswoude heeft een negatieve eindwaarde van € 6,6 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn reeds voor 95% van de opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• kosten bouw- en woonrijpmaken vallen hoger uit dan verwacht;

• de mogelijke (tijdelijke) uitbreiding van de school.

Bedrijvenpark Heron

Het project Bedrijvenpark Heron heeft een positieve eindwaarde van € 1,2 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 90% van de opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• er kan minder grond worden uitgegeven i.v.m. de verbetering van het stationsplein;

• de gemeente Den Haag houdt onvoldoende rekening met het profiel van het bedrijvenpark bij de verkoop van de percelen, die zij in eigendom hebben.

Boezem-Oost

Het project Boezem-Oost heeft een positieve eindwaarde van € 3,6 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 80% van de opbrengsten contracten met derden gesloten. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• kosten bouw- en woonrijpmaken vallen hoger uit dan verwacht;

• een bedrijf, dat valt binnen milieucategorie 4, grond afneemt.

Pijnacker-Zuid

Het project Pijnacker-Zuid heeft een positieve eindwaarde van € 7,4 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 95% van de opbrengsten contracten met derden gesloten. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• de ontvangen subsidie moet worden terugbetaald;

• de markt heeft geen interesse in het programma voor deelgebied Centrumlijn;

• de aanbesteding mislukt.

Tuindershof

Het project Tuindershof heeft een positieve eindwaarde van € 4,4 miljoen. Met betrekking tot de toekomstige opbrengsten zijn voor 90% van de opbrengsten contracten met derden gesloten, waardoor de resterende risico's voor de gemeente voor wat betreft de nog te realiseren opbrengsten beperkt zijn. De belangrijkste risico's en onzekerheden die nog in het project aanwezig zijn betreffen:

• De kosten voor bouw- en woonrijpmaken vallen hoger uit dan begroot;

• Het beoogde referentieprogramma kan niet worden uitgevoerd.

Voor een nadere toelichting op deze posten wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

In onderstaande tabel zijn de kortlopende vorderingen weergegeven volgens de voorgeschreven onderverdeling naar vorderingen op overheidslichamen, uitzettingen bij 's Rijks schatkist, rekening-courant verhoudingen en overige vorderingen.

De vordering op openbare lichamen betreft een bedrag van € 9.066.762 wegens nog te ontvangen BTW uit hoofde van het BTW-compensatiefonds. Een bedrag van € 85.395.723 staat bij het ’s Rijks schatkist als gevolg van de verkoop van de aandelen van Eneco Groep N.V. in 2020. De overige vorderingen betreffen:

In het debiteurensaldo is een aantal posten opgenomen die naar verwachting oninbaar zijn.
Voor de verwachte oninbaarheid van deze vorderingen is een voorziening dubieuze debiteuren beschikbaar van € 923.114.

Schatkistbankieren

Op basis van de wet financiering decentrale overheden (wet Fido) is de gemeente verplicht om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist. De gemeente is gerechtigd om een bepaald bedrag aan middelen buiten ’s Rijks schatkist aan te houden. Gerekend over een heel kwartaal mag het op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden bedrag gemiddeld niet hoger zijn dan het drempelbedrag. Het drempelgedrag wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt.

Het drempelbedrag is in 2021 niet overschreden.

Liquide middelen

Onder de liquide middelen vallen de bank- en kasgelden. Het saldo op de balans betreft het boekhoudkundige saldo volgens de dagafschriften per 31 december 2021 bij de Bank Nederlandse Gemeente (BNG) en de Rabobank.

Overlopende activa

Onder de overlopende activa zijn opgenomen de door de gemeente 'nog te ontvangen' en vooruitbetaalde bedragen. De specificatie van de post overlopende activa is als volgt:

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Het resultaat over 2021 is, in afwachting van nadere besluitvorming, afzonderlijk in de balans opgenomen en bedraagt € 12.591.530.

Het verloop van het eigen vermogen in het verslagjaar 2021 is als volgt:

Van het verloop van de reserves kan het volgende overzicht worden gegeven:

Toelichting Reserves

Algemene Reserve

Op de algemene reserve rusten geen claims, de middelen zijn vrij besteedbaar door de raad en zijn onder andere bedoeld als buffer voor het opvangen van financiele tegenvallers van calamiteiten en risico's. Het betreft de vrij aanwendbare middelen die de gemeente inzet wanneer zich onvoorziene financiele risico's voordoen. De algemene reserve maakt een belangrijk onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. In 2021 is in totaal een bedrag van afgerond € 8.783 mln. aan de algemene reserve toegevoegd.

De toevoegingen betreffen:

• saldo jaarrekening 2020 € 2.487.224

• winstprognose grexen 2021 € 3.485.000

• saldo project Hofland € 132.987

• opheffen reserve Groenzoom Beheer & Onderhoud € 1.921.838

• opheffen reserve Ruyven Noord Beheer € 677.325

• overig: opheffen reserve € 79.406

In 2021 is in totaal een bedrag van afgerond € 63.746 mln. aan de algemene reserve onttrokken.

De onttrekkingen afgerond zijn:

• afboeken rente strategisch vastgoed en af te stoten vastgoed € 157.025

• aanvulling voorziening Nadelige complexen € 1.054.000

• uitbreiding Stanislas € 2.388.958

• vorming reserve Afschrijvingslasten Casaschool en IKC Pijnacker Noord € 11.191.712

• investerings- en financieringsplan 2020-2025 € 45.302.513

• aanvullende storting i.v.m. Indexering € 1.881.573

• te betalen VpB over winstuitkeringen € 871.250

• programma Water & Klimaat kwaliteitsbaggeren € 130.000

• ontwikkeling bijdrage Kruisweg € 80.000

• Stichting CulturA & Zo € 140.000

• Kunstgras SV Nootdorp € 300.000

• diverse posten € 249.000

Toelichting Bestemmingsreserves

Reserve Afschrijvingslasten Gemeentelijke huisvesting

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in gemeentelijke huisvesting. In 2021 is een bedrag van € 413.809 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in huisvesting.

Reserve Afschrijvingslasten FES Oostelijke Randweg

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. Een bedrag van € 2.427.693 is vrijgevallen in 2021.

Reserve Afschrijvingslasten Komkommerweg

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 176.010.

Reserve Afschrijvingslasten ISV Pijnacker Noord

Deze reserve is bestemd voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investeringen in bovenwijkse voorzieningen. De jaarlijkse afschrijving bedraagt € 27.300.

Reserve Afschrijvingslasten Ruyven Zuid Polder

Voor het beheer en onderhoud van recreatiegebied Ruyven Noord beheer is een afkoopsom ontvangen van de provincie van € 240.000 in 2020, deze is per abuis toegevoegd aan reserve Ruyven Zuid Polder. Deze wordt in 2021 onttrokken en toegevoegd aan reserve Ruyven Noord beheer. Daarnaast vindt vrijval plaats van het overschot aan reserve Ruyven Zuidpolder à € 178.199.

Reserve Bedrijfsvoering

De middelen in deze bestemmingsreserve dienen ter de dekking van kosten die voortvloeien uit het organisatieontwikkeling traject. De storting van € 345.027 komt voort uit het resultaat van 2020. Daarnaast vindt voor € 198.922 aan onttrekkingen plaats met betrekking tot de bedrijfsvoering.

Reserve Afschrijvingslasten De Groene Wijdte

Deze reserve is gevormd voor de bouw en inrichting van een nieuwe sporthal en het verleggen van de sportvelden van Avanti. In 2021 is een bedrag van € 133.303 onttrokken voor de dekking van de afschrijvingslasten. 

Reserve Afschrijvingslasten Stanislascollege

Deze reserve is gevormd voor de realisatie van vervangende nieuwbouw voor het Stanislascollege. Voor de uitbreiding van het Stanislascollege is een bedrag gestort van € 2.932.328 ter dekking van de afschrijvingslasten. Voor 2021 bedragen de afschrijvingslasten € 259.601.

Reserve Afschrijvingslasten scholen Pijnacker-Noord

Deze reserve is gevormd voor de realisatie en het beheren van voldoende en kwalitatief goede onderwijs- en welzijnsaccommodaties. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 25.543.

Reserve Groenzoom

De reserve Groenzoom is opgeheven en het bedrag van € 1.921.838 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve Ruyven Noord (beheer)

Vanaf 1 januari 2017 heeft de gemeente de beheerverantwoordelijkheid gekregen voor het gebied Ruyven-Noord. In 2020 is een afkoopsom ontvangen van € 240.000 van de Provincie, deze is per abuis gestort aan de reserve Ruyven Zuid Polder. In 2021 is deze gecorrigeerd. De reserve Ruyven Noord is opgeheven en het bedrag van € 677.325 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve Sociaal Domein

In 2013 is de reserve gevormd met als doel fluctuaties binnen de begroting van het sociaal domein op te kunnen vangen (bufferfunctie). Overschotten op de begroting van het sociaal domein worden toegevoegd aan de reserve en tekorten op de begroting sociaal domein worden gedekt vanuit de reserve. Er is in 2021 € 1.798.238 gestort in de reserve. De onttrekking van € 1.058.500 betreft de gemaakte kosten in 2021.

Reserve Huisvesting statushouders

In 2016 is ten laste van de algemene reserve voor de huisvesting van statushouders een aparte reserve gevormd. Voor het uitvoeren van het plan rondom de Wet Inburgering en het begeleiden van de ondertussengroep is € 92.343 onttrokken aan de reserve " huisvesting statushouders.

Reserve Energieneutrale gemeente

Deze reserve betreft het werkbudget energie neutrale gemeente, ingesteld door de gemeenteraad bij de Kadernota 2015. De gemeente wil, samen met burgers, bedrijfsleven, en maatschappelijke organisaties, een Energietransitieplan vaststellen dat haalbaar en betaalbaar is en op een breed draagvlak kan rekenen om zodoende onze klimaatdoelen te realiseren. Een bedrag van € 163.637 is hiervoor onttrokken.

Reserve particuliere initiatieven

Deze reserve is opgeheven en € 26.811 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve Hier past een boom

Deze reserve is opgeheven en € 39.665 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten Modernisering gemeentekantoor

 Voor kosten die voortkomen uit de maatregelen voor de modernisering van het gemeentekantoor is in een aanvullend besluit in de jaarrekening 2016 € 0,5 mln. uit de reserve bedrijfsvoering beschikbaar gesteld. De jaarlijkse afschrijvingslasten bedragen € 38.928.

Reserve Afschrijvingslasten ICT uitvoeringsplan

Deze reserve is gevormd voor dekking van de afschrijvingslasten van afgeronde projecten inzake het ICT uitvoeringsplan. In 2021 is een bedrag van € 51.410 onttrokken ter dekking van de afschrijvingslasten.

Reserve Algemene uitkering oude jaren

Deze reserve is opgeheven en € 12.930 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten Cultuur

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van het Cultuurhuis.

Reserve Afschrijvingslasten schoollokaties Ackerswoude en Keijzershof

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de scholen in Ackerswoude en Keijzershof. De normen voor onderwijshuisvestingen en investeringen in welzijnsaccommodaties zijn geïndexeerd. Dit heeft tot gevolg dat de reserve is opgehoogd met € 621.588.

Reserve Afschrijvingslasten school De Regenboog

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor De Regenboog school. In 2021 hebben er geen stortingen als onttrekkingen plaatsgevonden.

Reserve Implementatie Omgevingswet

In verband met de invoering van de Omgevingswet is een bestemmingsreserve gevormd. In 2021 is een aanvullend budget beschikbaar gesteld van € 300.000. Met betrekking tot de werkzaamheden is een bedrag onttrokken van € 223.896.

Reserve Lagere rente langlopende leningen o/g

Een bedrag van € 10.759.572 is in 2020 onttrokken aan de algemene reserve en is toegevoegd aan de reserve lagere rente langlopende leningen o/g. Met ingang van 2021 wordt jaarlijks een bedrag onttrokken dat gelijk is aan het voordeel dat was ontstaan bij het daadwerkelijk herfinancieren van de langlopende leningen bij de BNG. De onttrekking bedraagt € 2.177.000.

Reserve Faciliteiten personeel

In het kader van onderuitputting van de opleidingsbudgetten in 2020 is een reserve gevormd van het restant van de opleidingsbudgetten. Deze reserve heeft tot doel alsnog te investeren in onze medewerkers. Er hebben in 2021 geen stortingen als onttrekkingen plaatsgevonden.

Reserve Financiële gevolgen Corona

Deze reserve is gevormd voor dekking van hogere uitgaven, lagere inkomsten, indirecte kosten en bedrijfsvoeringskosten als gevolg van de Covid-19. De totale storting in de reserve van € 1.336.660 is het gevolg van een eenmalige bijdrage vanuit de algemene uitkering. De onttrekking van € 1.130.401 betreft de dekking van de gemaakte kosten als gevolg van de corona pandemie in 2021.

Reserve Casaschool en IKC Pijnacker-Noord

Deze reserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten voor de nieuwbouw van de Casaschool en de Schatkaart op de locatie aan de Groen van Prinstererlaan. De storting bedraagt € 11.908.327 en wordt gedekt uit de algemene reserve.

Reserve Afschrijvingslasten IKC's

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kindcentra's gedekt. De storting bedraagt € 27.757.948 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 214.324.

Reserve Afschrijvingslasten Sporthallen

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in sporthallen gedekt. De storting bedraagt € 9.484.781 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 732.005.

Reserve Afschrijvingslasten Onderbouw kunstgrasvelden

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in kunstgrasvelden gedekt. De storting bedraagt € 2.275.004 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 87.687.

Reserve Afschrijvingslasten CulturA Dorpsstraat 7 Nootdorp

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investering aan de Dorpsstraat 7 te Nootdorp gedekt. De storting bedraagt € 1.771.116 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 63.254.

Reserve Afschrijvingslasten Begraafplaats Sint Janshof

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen aan de begraafplaats Sint Janshof gedekt. De storting bedraagt € 2.955.986 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 91.373.

Reserve Afschrijvingslasten Asfaltering

Uit het "Investerings- en financieringsplan 2020-2025 worden de afschrijvingslasten van de investeringen in de asfaltering gedekt. De storting bedraagt € 1.357.678 en wordt gedekt uit de algemene reserve. De onttrekking bedraagt € 392.237.

Voorzieningen

Voorzieningen betreffen toekomstige financiële verplichtingen en risico’s waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. Voor de vorming van voorzieningen moet sprake zijn van een noodzaak en/of verplichting. Egalisatievoorzieningen hebben als doel kostenegalisatie; door jaarlijks een bedrag in een voorziening te storten worden grote schommelingen in kosten voorkomen. Conform de BBV regels wordt aan de voorzieningen geen rente toegerekend.

Ingevolge het besluit BBV is de voorziening dubieuze debiteuren onder de post overige vorderingen verantwoord en de voorziening nadelige complexen onder de voorraden aan de debetzijde van de balans verantwoord. Uitzondering hierop is het negatieve saldo van de grondexploitatie Ackerswoude van € 386.000. Conform de notite grondbeleid 2019 dient het restant van de voorziening wat niet kan worden gesaldeerd met de boekwaarde van de grondexploitatie opgenomen aan de passiefzijde van de balans.

Het verloop van de voorzieningen (exclusief de voorziening dubieuze debiteuren en de voorziening nadelige complexen) in het verslagjaar 2021 is als volgt:

De specificatie van de post voorzieningen is als volgt:

Voorziening onderhoud wegen

Deze voorziening is bedoeld voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten over een aantal jaren. In 2021 is een bedrag van € 705.000 ten laste van de exploitatie in de voorziening gestort. Ten laste van de voorziening is er een bedrag onttrokken van € 407.545. Voor een nadere toelichting zie hiervoor de paragraaf kapitaalgoederen.

Voorziening onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de kosten van het groot onderhoud. Conform het beheerplan 2019-2022 wordt jaarlijks € 200.000 gestort in de voorziening. De onderhoudskosten in 2021 bedragen € 242.615.

Voorziening baggerwerken

Deze voorziening heeft als doel de egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Conform begroting wordt jaarlijks € 86.000 in de voorziening gestort. In samenwerking met het Hoogheemraadschap van Delfland is het programma Water en Klimaat 2021-2024 opgesteld. De éénmalige storting van € 130.000 in de voorziening wordt gedekt uit de algemene reserve. De onderhoudskosten in 2021 bedragen € 191.369.

Voorziening wethouderspensioenen

Deze voorziening is gevormd voor de pensioenbetaling aan voormalige wethouders. Een wethouder heeft bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd recht op een APPA-pensioen vanwege het wethouderschap. Hiervoor wordt door de gemeente een voorziening gevormd ter dekking van de toekomstige pensioenverplichting. Jaarlijks wordt op basis van individuele actuariële berekeningen het bedrag berekend dat moet worden toegevoegd aan de voorziening.

De gehanteerde grondslagen voor de actuariële berekeningen van de wethouderspensioenen per 31-12-2021 zijn geactualiseerd (schattingswijziging):

• een rekenrente van 0,551% (per 31 december 2021);

• de sterftetabel GBM/GBV 2014-2019 wordt gehanteerd;

• er wordt rekening gehouden met een leeftijdsterugtelling van 0 jaar voor mannen en vrouwen.

Voorziening openbaar groen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het onderhoud van het openbaar groen. Conform het beheerplan openbaar groen 2019-2022 wordt jaarlijks € 100.000 gestort in de voorziening. Vanuit de provincie is een eenmalige bijdrage ontvangen om het "bosherstelplan" uit te voeren. De storting bedraagt € 70.000. De onderhoudskosten van het openbaar groen bedragen in 2021 € 72.217.

Voorziening Civiele kunstwerken

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het groot onderhoud van de civiele kunstwerken. Het huidige beheerplan Civiele Kunstwerken is vastgesteld voor de periode 2016-2019 en is derhalve verlopen. Om de rechtmatigheid van de uitgaven ten lasten van de voorziening te kunnen waarborgen wordt de voorziening per 31 december 2021 afgesloten. Het saldo van de voorziening bedraagt € 852.783 en wordt toegevoegd aan de algemene middelen. Voorgesteld wordt via resulataatbestemming om de middelen toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve Civiele Kunstwerken. Hiermee blijven de middelen beschikbaar voor civiele kunstwerken en kan het ingezet worden voor het onderhoud 2022 en betrokken worden bij het nieuw op te stellen beheerplan dat eind 2022 aan de raad wordt aangeboden.

Voorziening Groot onderhoud en renovaties buitensport

Deze voorziening is gevormd voor groot onderhoud en renovaties van buitensportfaciliteiten. Conform het beheerplan Sportvelden 2020-2023 vindt een jaarlijkse storting plaats van € 41.000. De onderhoudskosten bedragen € 30.994.

Voorziening Riolering (egalisatie)

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van het groot onderhoud van de riolering. Uit de exploitatie is een bedrag van € 611.349 gestort in de voorziening.

Voorziening Beheer Dobbeplas

Deze reserve is gevormd voor de onderhoud van de Dobbeplas. In 2021 heeft de eindafrekening 2020 voor onderhoud van de Dobbeplaats plaatsgevonden, de onttrekking bedraagt € 111.000.

Voorziening FLO Brandweer

Deze voorziening is gevormd om de toekomstige verplichtingen op te vangen van de kosten van de overgangsregeling functioneel leefdtijdsontslag van oud medewerkers van de gemeente Pijnacker-Nootdorp. De actualisatie van de voorziening leidt tot een storting in de voorziening van € 165.000. De onttrekking bedraagt € 197.336.

Voorziening Beheer Wandelbos Laakweg

De gemeente gaat vanaf 2022 voor het beheer zorgen van het gebied Wandelbos en de kade Rietmolen. Voor het beheer is een afkoopsom ontvangen van € 1.427.940.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd groter dan 1 jaar

Tot de langlopende schulden behoren de door de gemeente opgenomen langlopende geldleningen met een looptijd van 1 jaar of langer. In het onderstaande overzicht wordt de opbouw van de langlopende schulden weergegeven. De leningen betreffen onderhandse geldleningen.

Over de langlopende leningen bedroeg de verschuldigde rente over 2021 € 3,2 miljoen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Onder de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn de betalingsverplichtingen opgenomen die de gemeente binnen één jaar moet voldoen.

Overige schulden

Het op de balans opgenomen bedrag betreft het saldo van de schulden per 31 december 2021 en is als volgt gespecificeerd:

Overlopende passiva

In onderstaande tabel zijn de vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen opgenomen.

Het totaal van het nog te betalen bedragen Jeugdzorg over 2017-2021 is conform de opgave van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden.

De vooruit ontvangen bedragen zijn volgens de voorschriften onderverdeeld in de categorieën voorschotten Rijk, vooruit ontvangen overige overheidslichamen, en overige bedrijven of instellingen en zijn in onderstaande overzicht gespecificeerd.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Gewaarborgde geldleningen

Van het verloop van de gegarandeerde geldleningen kan het volgende overzicht worden gegeven:

De gemeente staat eind 2021 garant voor € 2,29 miljoen. Dit is opgebouwd uit 100% garanties en leningen waarbij de gemeente gedeeltelijk garant staat naast de Stichting Waarborgfonds Sport (SWS). Deze leningen worden specifiek getoond in onderstaande tabel. De constructie met betrekking tot tertiaire achtervang wordt verderop beschreven.

De gemeente staat samen met het Rijk tertiair garant voor leningen van woningcorporaties. Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw staat secundair garant. In totaal gaat het om € 333 miljoen. De zekerheidsstructuur wordt hieronder toegelicht.

Primaire zekerheid: de financiële middelen van de corporatie

De liquiditeitspositie en het eigen vermogen van een corporatie vormen de eerste zekerheid. Het WSW stelt eisen aan de kredietwaardigheid van de (aspirant-)deelnemers. De corporatie moet in eerste instantie zelf aan haar financiële verplichtingen kunnen voldoen. Zijn de financiële middelen op langere termijn van de corporatie niet toereikend? Dan kan de corporatie onder voorwaarden (sanerings)steun krijgen van het Centraal Fonds Volkshuisvesting (CFV).

Secundaire zekerheid: de borgstellingsreserve van het WSW

De borgstellingsreserve van het WSW vormt de tweede zekerheid. Als corporaties hun rente- en aflossingsverplichtingen niet nakomen, dan kan de financier het WSW aanspreken. Het risicovermogen dat WSW zelf aanhoudt, bedroeg ultimo 2021 €591,6 miljoen.

Als de borgstellingsreserve van het WSW onder een bepaald garantieniveau komt of dreigt te komen (0,25% van het geborgde schuldrestant), dan heeft het WSW de plicht obligo’s op te vragen bij de WSW-deelnemers.

Als een financier het WSW aanspreekt, en het WSW betaalt voor een corporatie, dan krijgt het WSW een vordering op de desbetreffende deelnemer (regresrecht). De deelnemende corporatie heeft onroerende zaken in onderpand gegeven bij het WSW. De corporatie heeft zich verplicht deze onroerende zaken vrij van hypotheek te houden en er op eerste verzoek van het WSW een hypotheekrecht te vestigen voor het WSW. Daarnaast kan het WSW ook een aanspraak doen op het overige bezit. Zo wordt de schade bij het WSW zo veel mogelijk beperkt.

Tertiaire zekerheid: Rijk en gemeenten

De gemeente staat gezamenlijk met het Rijk als derde garant wanneer na het opvragen van de obligo’s en het uitoefenen van het regresrecht het WSW nog steeds niet kan voldoen aan de verplichting. Op verzoek van het WSW verstrekken het Rijk en gemeenten in dat geval renteloze leningen aan het WSW. Dit is geregeld in zogeheten achtervangovereenkomsten. Dit alles biedt de geldverstrekkers ultieme zekerheid (bron: www.wsw.nl).

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen

Per 31 december 2021 bedragen de restantverplichtingen € 8,027 miljoen en het bedrag aan opgebouwde vakantiedagen bedraagt € 1,914 miljoen. De toegestane kredietlimiet bij de Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt € 15 miljoen.